Etappe 3. De brief van de Europese Commissie van 5 juli 2016

5 juli 2016. Terwijl het kabinet Rutte II bezig is de invoering van het UBO register in 2017 voor te bereiden komt de Europese Commissie in juli 2016 met een brandbrief die de alarmfase van code Oranje naar code Rood tilt. 

De Commissie kondigt aan dat zij een aantal aanvullende maatregelen wil nemen met betrekking tot het UBO register met als doel om tot nóg meer transparantie te komen ten behoeve van de fiscale autoriteiten. De nu voorgestelde aanvullende maatregelen zijn de volgende:

• Volledige publieke toegang tot de UBO registers.
• Verlaging van het voor kwalificatie als ‘UBO’ benodigde percentage van 25% tot 10% in geval van ‘ondernemingen die een risico inhouden om te worden gebruikt voor witwaspraktijken of belastingontduiking’. De Europese Commissie stelt voor daartoe aan te sluiten bij de definitie ‘Passive Non-Financial Entity’ die ook in andere Richtlijnen wordt gebruikt. Niet-beursgenoteerde beleggingsvennootschappen zouden hieronder kunnen vallen. Voor alle andere ondernemingen blijft de drempel 25%.
• Directe interconnectie van registers tussen lidstaten, ter vergemakkelijking van de samenwerking tussen lidstaten.

 Tot slot roept de Commissie de lidstaten op de inwerkingtreding van het UBO register te vervroegen naar 1 januari 2017.